トレードクレジット

トレードクレジットは、買い手が売り手から商品やサービスを購入し、特定の期間支払いを延期できる短期の融資契約です。

トレードクレジットの定義と重要性

トレードクレジットは、企業にとって重要な融資手段であり、即座の財務的負担なしでキャッシュフローを管理し、運転資本を維持することを可能にします。これにより、企業は在庫や備品を前払いで購入し、通常30日から90日以内に支払う柔軟性を持つことができます。

トレードクレジットの構成要素

• 債権者: 買い手に対して信用で商品やサービスを提供する売り手または供給者。
• 債務者: 商品やサービスを受け取り、後日支払うことに同意する購入者。
• 信用条件: 支払い期限および早期支払いによる割引の可能性を説明する具体的な条件。
• 支払余裕日数 (DPO): 企業が供給者に支払うのに要する平均日数を示す財務指標です。

トレードクレジットの利点

• キャッシュフローの改善: 購入に伴う支出を延期することで企業が流動性を維持することを可能にします。
• 購買力: 企業が即座の支払いを必要とせずに資源を取得でき、他の用途のための資金を確保できます。
• 関係構築: 互いの信頼と協力を通じて買い手と供給者の間の強い関係を育成します。

トレードクレジットに関連するリスク

• 信用リスク: 買い手による不払いのリスクがあり、売り手にとって潜在的な財務損失を引き起こす可能性があります。
• キャッシュフローの制約: キャッシュインフローが遅れた場合、企業は支払い義務を果たすのに苦労することがあります。
• 割引の減少: 企業がトレードクレジットに過剰に依存すると早期支払い割引を逃す可能性があります。

トレードクレジットの例

例えば、小規模な小売業者が供給者からトレードクレジットで$10,000相当の商品の購入条件「ネット30」で購入したとします。これは、小売業者が商品を販売し、その収益を使って供給者に30日以内に支払うことができることを意味し、キャッシュフローを効率的に管理します。

要約すると、トレードクレジットは企業の運営柔軟性を大幅に向上させる可能性がありますが、関連するリスクを軽減するためには慎重な管理が必要です。