運転資本

運転資本は、企業の流動資産と流動負債の差額です。これは、ビジネスの短期流動性を測定し、短期的な債務を履行し、事業を継続する能力を示します。

運転資本の理解

定義

運転資本は、企業の流動資産から流動負債を差し引いた正味額を表す財務指標です。これは日々の業務にとって重要で、企業の運営効率を洞察することができます。

運転資本の重要性

運転資本は、いくつかの理由から重要です：

• 流動性の測定：企業が短期的な債務や義務を履行する能力を評価します。
• 運営効率：プラスの運転資本は、在庫と売掛金対仕入債務の効果的な管理を示します。
• 財務状況：投資家や債権者は、企業の財務安定性の指標としてこれを使用します。
• 計画：十分な運転資本は、キャッシュフローと運営ニーズの計画を改善します。

運転資本の計算

運転資本を計算するための公式は次のとおりです：

運転資本 = 流動資産 – 流動負債

ここで：
– 流動資産には、現金、売掛金、在庫、及び1年以内に現金に転換が見込まれるその他の資産が含まれます。
– 流動負債は、買掛金、短期負債、未払負債、及び1年以内に支払期日が来るその他の負債から成ります。

運転資本計算の例

仮想の企業であるABC Corpを考えてみましょう：

– 流動資産：
– 現金：$50,000
– 売掛金：$30,000
– 在庫：$20,000
– 流動負債：
– 買掛金：$40,000
– 短期融資：$10,000

流動資産の計算：
– 総流動資産 = 現金 + 売掛金 + 在庫
総流動資産 = $50,000 + $30,000 + $20,000 = $100,000

流動負債の計算：
– 総流動負債 = 買掛金 + 短期融資
総流動負債 = $40,000 + $10,000 = $50,000

運転資本の計算：
– 運転資本 = 流動資産 – 流動負債
運転資本 = $100,000 – $50,000 = $50,000

この例では、ABC Corpの運転資本は$50,000であり、短期的な義務を履行するのに十分な資源を持っていることを示しています。プラスの運転資本は、企業の財務健全性と運営効率の良好さを示唆しています。