不良資産

不良資産（NPAs）は、デフォルトしているか、デフォルトに近い貸付金やクレジットを指します。具体的には、借り手が特定の期間、通常は90日以上、定期的な返済を行っていない貸付金です。

不良資産（NPAs）の理解

定義：不良資産とは、借り手が返済義務を果たせないため、銀行や金融機関に収益を生み出さない金融資産です。

不良資産の主な特徴

• 貸付金のデフォルト： NPAsは通常、借り手が利息や元本の支払いを停止したときに発生します。
• 財務状況への影響： NPAsの高い水準は、銀行の財務安定性に悪影響を及ぼし、収益性や流動性に影響を与えます。
• 分類： NPAsは一般的に3つのカテゴリーに分類されます：
  • 準不良資産： 遅延が短期間（通常は12ヶ月未満）の貸付金。
  • 疑いのある資産： 準不良資産として分類され、12ヶ月以上未払いの貸付金。
  • 損失資産： 回収不可能と見なされ、回収価値がない貸付金。

不良資産管理の重要性

• 信用リスク評価： NPAsを特定することは銀行にとって重要であり、貸付ポートフォリオに関連する信用リスクを評価するのに役立ちます。
• 金融規制： 規制当局は、不良資産を監視し、金融システムの安定性を確保します。
• 金利への影響： 銀行のNPAsの水準は、競争力のある金利を貸付に提供する能力に影響を及ぼす可能性があります。

不良資産比率の計算

不良資産比率は、銀行の総資産に対するNPAsの割合を評価するために計算されます。

式：

• NPAs比率 = (総不良資産 / 総資産) x 100

NPAs比率計算の例

ある銀行の不良資産合計が500万ドルで、総資産が1億ドルと仮定します。

計算：

• NPAs比率 = (5,000,000ドル / 100,000,000ドル) x 100 = 5%

この例では、銀行の不良資産比率は5%であり、総資産の5%が不良資産であることを示しています。NPAs比率を低く維持することは、金融機関の全体的な健全性にとって重要です。