カストディアン

カストディアンとは、銀行や信託会社などの金融機関であり、クライアント、通常は機関投資家や投資ファンドのために、証券や現金を含む金融資産を保管・保護することを指します。カストディアンは、取引が適切に実行され、資産が盗難、詐欺、または不正管理から保護されるようにする責任があります。

カストディアンの役割と責任

• 資産の保管: カストディアンは、クライアントの証券を安全な環境で保管し、資産の安全性を確保します。
• 取引の清算: 彼らは取引の清算を担当し、必要に応じて証券が当事者間で移転されることを保証します。
• 収益の収集: カストディアンは、配当や利息の支払いなどの投資からの収益を収集し、クライアントへの分配を管理します。
• 報告: 彼らは、保有資産や活動を含むポートフォリオに関する詳細な報告書や明細書をクライアントに提供します。
• 規制の遵守: カストディアンは、クライアントの取引が関連する法律や規制に従っていることを確認します。

カストディアンの実例

例えば、年金基金のような機関投資家が、株式や債券のポートフォリオを管理するためにカストディアン銀行を雇うことがあります。カストディアンはこれらの証券を保有し、取引の適切な清算を確保し、配当や利息の支払いを収集し、年金基金に対してパフォーマンスや資産配分に関する定期的な報告を提供します。

計算の関連性

カストディアンは主に資産の保護を担当しますが、投資から収集された総資産価値や収益の報告に関与することもあります。例えば、カストディアンが以下の詳細を持つポートフォリオを管理している場合：

• 株式の総価値 = $500,000
• 債券の総価値 = $300,000
• 年内に収集した配当 = $25,000
• 年内に収集した利息 = $15,000

保管下の資産の総価値は次のように計算できます：

総資産 = 株式の総価値 + 債券の総価値
総資産 = $500,000 + $300,000 = $800,000

収集した総収益は：

総収益 = 配当 + 利息
総収益 = $25,000 + $15,000 = $40,000

この例は、カストディアンがクライアントの金融資産および収益の管理と報告において重要な役割を果たし、複雑な金融環境において必要な監視と保護を提供することを示しています。