償却

償却は、ローンを時間をかけて一連の固定支払いに分散させるプロセスです。通常、元本と利息の定期的な支払いを通じて債務を返済することを指し、理想的には満期日までに全額返済されるローンにつながります。

償却の理解

1. 定義

償却は、借り手が定期的な支払いを行い、ローンの元本とその元本に課される利息を徐々に減少させるスケジュールされた返済計画を含みます。

2. 主要な要素

• 元本: 借りた元の金額。
• 利息: 通常、年間利率（APR）として表される借入のコスト。
• 期間: ローンを返済しなければならない期間。
• 償却スケジュール: 各支払いの元本と利息の内訳を詳細に示した表。

3. 償却の仕組み

償却プロセス中、借り手は利息と元本の一部を含む一定の支払いを行います。時間が経つにつれて、未払いの元本が減少するにつれて、各支払いの利息部分は減少し、元本部分は増加します。

4. 償却の計算

償却支払いを計算するには、以下の式を使用できます：

M = P[r(1 + r)^n] / [(1 + r)^n – 1]

ここで：

• M: 月額支払い
• P: 元本ローン額
• r: 月利率（年間利率 / 12）
• n: 支払い回数（ローン期間の月数）

5. 償却の例

例えば、借り手が年利5%で3年間の期間に$10,000のローンを取得する場合。

– ステップ1: 月利率を計算します：
– 年間利率 = 5% = 0.05
– 月利率（r） = 0.05 / 12 ≈ 0.004167

– ステップ2: 支払いの総回数を計算します：
– 期間 = 3年 = 3 * 12 = 36ヶ月

– ステップ3: 式を適用して月額支払い（M）を計算します：

M = 10000[0.004167(1 + 0.004167)^36] / [(1 + 0.004167)^36 – 1]

計算機を使用すると、次のようになります：
– 月額支払い（M） ≈ $299.71

6. 償却スケジュールの例

最初の数ヶ月間、償却スケジュールは以下のようになります：

| 月 | 支払い | 利息 | 元本 | 残高 |
|——-|———|———-|———–|——————-|
| 1 | $299.71 | $41.67 | $258.04 | $9,741.96 |
| 2 | $299.71 | $40.73 | $258.98 | $9,482.98 |
| 3 | $299.71 | $39.68 | $260.03 | $9,222.95 |
| … | … | … | … | … |

このプロセスは、ローンが36ヶ月の期間の終了までに完全に返済されるまで続きます。

償却を理解することは借り手にとって重要であり、時間にわたってどれだけ支払うかを明確に示し、より良い財務計画と債務管理を可能にします。