401(k)

401(k)とは、雇用主によって提供される退職貯蓄プランの一種で、従業員が税金が差し引かれる前に給料の一部を貯蓄することを可能にします。この口座は、退職後の長期的な貯蓄を促進するために設計されています。

401(k) プランの概要

401(k) とは？

401(k) プランは、税制上の優遇措置がある退職貯蓄手段です。従業員は給与の一部を拠出することができ、雇用主も特定の割合までマッチングすることが多いです。拠出は税引前に行われるため、その年の課税対象所得を減少させます。

401(k) プランの種類

• 従来型401(k): 拠出は税引前に行われ、退職時に引き出す際に税金が課されます。
• ロス401(k): 拠出は税引後に行われ、特定の条件を満たす場合、退職時の引き出しは非課税です。

401(k) プランの利点

• 税制上の優遇: 課税所得を減少させ、引き出しまで投資の税延成長を提供します。
• 雇用主のマッチング: 多くの雇用主がマッチング拠出を提供しており、退職貯蓄を大幅に増加させることができます。
• 自動拠出: 拠出は自動的に給料から控除されるため、貯蓄が容易になります。

401(k) 拠出の例

シナリオ

ジョンという名の従業員が年収 $50,000 で、会社の401(k) プランに給料の5%を拠出することに決めたとします。雇用主は最初の6%の50%をマッチングします。

拠出金と雇用主のマッチングの計算

• 従業員の拠出:
  • 拠出率: 5%
  • 年収: $50,000
  • 年間拠出 = $50,000 x 5% = $2,500
• 雇用主のマッチング:
  • 雇用主のマッチング率: 最初の6%の50%
  • マッチングのための最大拠出額: $50,000 の6% = $3,000
  • 雇用主のマッチ = $3,000 x 50% = $1,500

総拠出金

ジョンの401(k)への従業員自身と雇用主からの年間総拠出金は次のようになります：

• 総拠出金 = 従業員の拠出 + 雇用主のマッチ = $2,500 + $1,500 = $4,000

ジョンの年間 $4,000 の拠出金が、30年間平均して6%の利率で成長すると、かなりの退職貯蓄となり、快適な nest egg を提供することができます。