ロスIRA

ロスIRAは、個人が税金のかからない形で資金を投資できる個人退職口座の一種です。ロスIRAへの拠出は、税引き後のドルで行われるため、資金が口座に預け入れられる前に税金が支払われます。

ロスIRAの理解

定義

ロスIRAは、特定の条件を満たす限り、税金のかからない成長と退職時の税金のかからない引き出しを提供する退職貯蓄口座です。

ロスIRAの主な特徴

• 税務処理：拠出は税引き後に行われるため、退職時の引き出しは税金がかかりません。
• 拠出限度額：2023年の年間拠出限度額は、50歳未満の個人の場合は6,500ドル、50歳以上の場合は7,500ドルです。
• 所得制限：拠出の資格は、より高い所得水準で段階的に制限されます（独身申告者：138,000ドル～153,000ドル；共同申告を行う夫婦：218,000ドル～228,000ドル、2023年時点）。
• 引き出しルール：拠出はいつでも罰金なしに引き出せますが、利益を税金なしで引き出すには、口座が少なくとも5年間開かれていて、口座保有者が59歳半以上である必要があります。

ロスIRAのメリット

• 税金のかからない成長：投資は口座内で税金がかからず成長します。
• 必要最小分配（RMD）の不要：従来のIRAとは異なり、ロスIRAは所有者の生涯中に引き出しを求められません。
• 柔軟な引き出しオプション：拠出はいつでも税金や罰金なしに引き出すことができます。

ロスIRAの例

30歳の個人がロスIRAを開設し、65歳の退職まで35年間毎年6,500ドルを拠出することを考えてみましょう。年平均リターンを7%と仮定します。

期待成長の計算

退職時のロスIRAの総額を計算するために、未来価値のシリーズの公式を使用します：

未来価値の公式

FV = P * [((1 + r)^n – 1) / r]

ここで：

• FV：未来価値
• P：年間拠出額（6,500ドル）
• r：年利率（0.07）
• n：拠出年数（35年）

数値を代入すると：
FV = 6500 * [((1 + 0.07)^35 – 1) / 0.07] FV = 6500 * [((1.07)^35 – 1) / 0.07] FV ≈ 6500 * [5.509 – 1) / 0.07] FV ≈ 6500 * 63.015
FV ≈ 409,597.58


したがって、65歳時点でこの個人はロスIRAに約409,598ドルを持ち、そのすべてを退職時に税金なしで引き出すことができます。

ロスIRAは、税金のかからない引き出しの利点を活用して退職貯蓄を最大化しようとする個人にとって効果的な貯蓄手段であり、若い貯蓄者や退職時には高い税率にいることが予想される人々に人気の選択肢となっています。